Box 3-teruggave: wanneer kun je belasting terugvragen?
Betaalde je box 3-belasting over rendement dat je nooit hebt gehad? Dan kun je soms geld terugkrijgen. Of dat kan, hangt af van het jaar en van wat je toen hebt gedaan. Hier lees je per jaar wat er geldt en wat je nodig hebt.
Box 3-teruggave
Laatst bijgewerkt: 1 oktober 2026
In het kort
- Over 2017 tot en met 2020 krijg je alleen geld terug als je op tijd bezwaar hebt gemaakt.
- Over 2021 tot en met 2024 hoef je geen bezwaar te hebben gemaakt. Je krijgt een brief en geeft je werkelijke rendement door met een formulier.
- Over 2025 geef je je werkelijke rendement door in je gewone aangifte.
- Je betaalt nooit meer belasting dan de Belastingdienst eerder heeft berekend. Was je werkelijke rendement lager, dan krijg je mogelijk geld terug.
Waarom kun je box 3-belasting terugkrijgen?
Over sparen en beleggen betaal je belasting in box 3. Jarenlang rekende de Belastingdienst niet met wat je echt verdiende, maar met een vast percentage. Had je vooral spaargeld met weinig rente, dan betaalde je belasting over geld dat je nooit had gekregen.
De Hoge Raad vond dat in strijd met het recht op eigendom. In december 2021 voor de jaren 2017 tot en met 2020, en in juni 2024 ook voor latere jaren. Sinds 1 juli 2025 kun je daarom aantonen dat je werkelijke rendement lager was. Dat heet de tegenbewijsregeling.
Werkelijk rendement is wat je vermogen in een jaar echt heeft opgeleverd: rente, dividend en huur, plus of min de waardeverandering van je bezittingen.
Heb je recht op teruggave?
Dat hangt af van het jaar. Kies hieronder een jaar, dan zie je wat er voor jou geldt.
Kies een jaar. Dan zie je wat er voor dat jaar geldt.
Wat geldt er per jaar?
| Jaar | Wat geldt er? | Wat moet je doen? |
|---|---|---|
| 2017 tot en met 2020 | Alleen herstel als je op tijd bezwaar hebt gemaakt, of als je aanslag op 24 december 2021 nog niet vaststond. Zonder bezwaar krijg je niets terug; de Hoge Raad bevestigde dat op 25 juni 2026. | Heb je bezwaar gemaakt, dan kreeg je een brief. Daarmee kon je ook je werkelijke rendement doorgeven. |
| 2021 tot en met 2024 | Je hoeft geen bezwaar te hebben gemaakt. Had je box 3-inkomen, dan krijg je vanzelf een brief. | Na de brief vul je het formulier Opgaaf werkelijk rendement in. De uiterste datum staat in de brief. |
| 2025 | Er komt geen brief en geen apart formulier. | Je geeft je werkelijke rendement door in je aangifte inkomstenbelasting over 2025. |
| 2026 en later | De tegenbewijsregeling geldt tot er een nieuw stelsel is. Hoe je het doorgeeft, is nog niet bekendgemaakt. | Houd de site van de Belastingdienst in de gaten. |
De brieven komen in delen. Voor 2022 sinds juli 2025, voor 2020 en 2023 sinds september 2025, en voor 2021 en 2024 sinds februari 2026. Volgens de Belastingdienst kan het tot 2028 duren voordat iedereen zijn brief heeft. Ben je te laat? Dan kun je het formulier nog invullen tot 5 jaar na het jaar waarover de aanslag gaat.
Bron: Belastingdienst, Wanneer krijg ik de brief over box 3? en veelgestelde vragen over de Opgaaf werkelijk rendement.
Welke gegevens heb je nodig?
Je geeft per jaar op wat je vermogen echt heeft opgeleverd. Dit telt mee:
- rente op je spaargeld;
- dividend op je aandelen en ETF's;
- huur, bijvoorbeeld van een tweede woning;
- de waardestijging of waardedaling van je bezittingen, ook als je niets hebt verkocht. Dus ook van aandelen en cryptovaluta;
- de rente die je hebt betaald over schulden in box 3. Die mag je aftrekken.
Kosten mag je niet aftrekken. Denk aan aankoop- en verkoopkosten, beheerkosten en onderhoud.
Rekenvoorbeeld van de Belastingdienst
Je kreeg in 2022 € 1.000 rente op je spaarrekening. Je aandelen daalden dat jaar € 300 in waarde. Je werkelijke rendement is dan € 700.
Waar vind je de gegevens van je Easybroker-rekening?
Je rekening staat bij Interactive Brokers Ireland. In Client Portal vind je de rapporten van je rekening, met de waarde op 1 januari en 31 december en het dividend en de rente die je ontving. Weet je niet welk overzicht je nodig hebt? Bel of mail ons, dan wijzen we je de weg. Wat je invult en of dat klopt, bepaal je zelf.
Bijlagen kun je niet meesturen. Bewaar je overzichten wel, want de Belastingdienst kan er later om vragen.
Zo vraag je het aan
- Kijk welk jaar het is. Gebruik de keuzehulp hierboven of de tabel.
- Wacht op de brief voor 2021 tot en met 2024, of geef het voor 2025 op in je aangifte.
- Verzamel je gegevens. Rente, dividend, waarde aan het begin en eind van het jaar, en betaalde rente op schulden.
- Vul het formulier in. Online via Mijn Belastingdienst met je DigiD. Een papieren formulier vraag je aan via 0800 0543.
- Wacht de uitkomst af. Wat er daarna gebeurt, lees je bij na het indienen.
En na 2027?
Er ligt een wetsvoorstel om vanaf 2028 belasting te heffen over je werkelijke rendement. De Tweede Kamer stemde in februari 2026 in, maar de Eerste Kamer heeft er nog niet over beslist. Het voorstel kan dus nog veranderen. De stand van zaken vind je bij de Eerste Kamer.
Easybroker geeft geen fiscaal advies. Deze pagina legt de regels in gewone woorden uit. Twijfel je over jouw situatie, kijk dan bij de Belastingdienst of vraag een belastingadviseur.
Veelgestelde vragen over box 3-teruggave
Kan ik over 2017 tot en met 2020 nog geld terugkrijgen zonder bezwaar?
Nee. Wie over die jaren geen bezwaar heeft gemaakt, krijgt geen herstel. De Hoge Raad heeft dat op 25 juni 2026 bevestigd.
Moet ik voor 2021 tot en met 2024 bezwaar hebben gemaakt?
Nee. Had je in die jaren box 3-inkomen, dan krijg je vanzelf een brief van de Belastingdienst. Daarmee kun je je werkelijke rendement doorgeven.
Hoe geef ik mijn werkelijk rendement over 2025 door?
In je aangifte inkomstenbelasting over 2025. Er is geen brief en geen apart formulier. De Belastingdienst rekent beide manieren uit en neemt de uitkomst die voor jou het gunstigst is.
Kan ik meer belasting gaan betalen als ik mijn werkelijk rendement doorgeef?
Nee. Volgens de Belastingdienst ga je niet meer belasting betalen dan eerder is berekend. Was je werkelijke rendement hoger, dan blijft het zoals het was.
Telt koerswinst mee die ik niet heb verkocht?
Ja. Ook waardestijging of waardedaling van aandelen, ETF's of cryptovaluta die je nog hebt, telt mee in je werkelijke rendement.
Mag ik kosten aftrekken?
Nee. Aankoop- en verkoopkosten, beheerkosten en onderhoud mag je niet aftrekken. Betaalde rente over schulden in box 3 wel.
Moet ik bewijsstukken meesturen?
Nee, bijlagen kun je niet meesturen. Bewaar je overzichten wel, de Belastingdienst kan er later om vragen.
Waar vind ik het formulier?
Online in Mijn Belastingdienst, met je DigiD. Een papieren formulier vraag je aan via de BelastingTelefoon: 0800 0543.
Bronnen
- Rijksoverheid: Box 3: rechtsherstel en tegenbewijsregeling
- Belastingdienst: veelgestelde vragen over de Opgaaf werkelijk rendement
- Belastingdienst: Wanneer krijg ik de brief over box 3?
- Belastingdienst: Wat is mijn werkelijk rendement?
- Belastingdienst: Werkelijk rendement in je aangifte over 2025
- Eerste Kamer: Wet werkelijk rendement box 3 (36.748)
Vragen over de overzichten van je rekening?
We helpen je de juiste gegevens te vinden. Fiscaal advies geven we niet.
Meer over box 3-teruggave