Alles wat je moet weten over de teruggave van box 3 (werkelijk rendement)

Veel mensen betaalden in de afgelopen jaren belasting over een rendement dat ze nooit hebben gehad. De Belastingdienst rekende namelijk met een fictief percentage, ongeacht wat je écht verdiende met je spaargeld, beleggingen of andere vermogens. De Hoge Raad oordeelde in 2021 en 2024 dat dit oneerlijk was.

Daarom kun je in bepaalde gevallen belastinggeld terugkrijgen. Dit heet 'herstel via werkelijk rendement'. Of je in aanmerking komt, hangt af van het belastingjaar én van de stappen die je zelf hebt genomen. Op deze overzichtspagina lees je precies wat je moet weten en doen.

Easybroker_Post2_Linkedin_1x1_V2_LR-01

1. Wanneer heb je recht op teruggave?

Je hebt niet automatisch recht op geld terug. De regels verschillen per jaar:

Voor 2017 t/m 2020: alleen als je tijdig bezwaar hebt gemaakt of een verzoek hebt ingediend
Voor 2021 en 2022: de Belastingdienst past automatisch rechtsherstel toe als je teveel hebt betaald
Vanaf 2023: je moet zélf je werkelijk rendement doorgeven in je belastingaangifte

Voorbeeld:
Stel, je had in 2019 alleen spaargeld en kreeg daar €25 rente over. Toch moest je toen belasting betalen over een fictief rendement van ruim 4%. Heb je daar toen bezwaar tegen gemaakt? Dan kun je mogelijk geld terugkrijgen.

Bekijk wie in aanmerking komt voor box 3-teruggave

2. Voor welke jaren kun je teruggave aanvragen?

Niet alle jaren zijn gelijk. De regels zijn als volgt:

2017–2020: alleen als je bezwaar maakte of een ambtshalve verzoek indiende


2021–2022: de Belastingdienst doet automatisch een herberekening (geen actie nodig)

2023–2024: je vult je werkelijke rendement in via de gewone aangifte inkomstenbelasting

Let op: heb je vóór 2021 geen bezwaar gemaakt of verzoek gedaan? Dan is teruggave uitgesloten, ook als je dat simpelweg niet wist of vergeten was.

Bekijk per jaar wat de voorwaarden zijn

3. Welke gegevens moet je aanleveren?

Om je werkelijke rendement te onderbouwen, wil de Belastingdienst dat je per jaar aangeeft:

  • hoeveel rente je kreeg,

  • hoeveel dividend en koerswinst je had,

  • wat je aan huurinkomsten ontving (bijv. van een tweede woning),

  • hoeveel je vermogen in waarde steeg of daalde,

  • wat je aan schulden had en hoeveel rente je daarover betaalde.

Voorbeeld: Je had in 2022 een DEGIRO-beleggingsrekening waarop je €100 dividend kreeg en je portefeuille €400 in waarde steeg. Daarnaast had je een spaarrekening met €20 rente. Dit geef je allemaal op.

 

Bekijk het volledige overzicht van benodigde gegevens

4. Wat gebeurt er na het
indienen van je formulier?

Na het insturen van het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement':

1. Controleert de Belastingdienst je gegevens,
2. krijg je binnen enkele weken tot maanden een brief of beschikking,
3. ontvang je eventueel een terugbetaling met rente.

Let op: je krijgt geen ontvangstbevestiging, en er is geen online statuspagina.
Je hoort vanzelf iets.

Tip: controleer of je bankrekeningnummer nog klopt op mijn.belastingdienst.nl.

 

Lees hoe de verwerking in z’n werk gaat
Easybroker_Post4_Linkedin_V2_1x1_V2_LR-01
Easybroker_Post3_Linkedin_V3_1x1_V2_LR-01

5. Hoe werkt het
in stappen?

Zo pak je het aan:

1. Check of je in aanmerking komt (bezwaar/verzoek gedaan?)

2. Kijk voor welke jaren je iets kunt terugvragen

3. Verzamel je financiële gegevens (zoals jaaroverzichten van banken of brokers)

4. Vul het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement' in

5. Wacht de beschikking af van de Belastingdienst

Krijg je geld terug? Dan wordt het bedrag vanzelf overgemaakt

Bronnen

 

Veelgestelde vragen over box 3 teruggave

Kan ik alsnog bezwaar maken over oude jaren?

Nee. De bezwaartermijnen zijn inmiddels verlopen. Alleen wie op tijd bezwaar maakte of een verzoek deed vóór 2022, komt mogelijk in aanmerking.

Moet ik bewijsstukken meesturen?

Niet verplicht. Maar de Belastingdienst kan later alsnog vragen om bewijs, bijvoorbeeld een jaaroverzicht of WOZ-beschikking.

Mag ik ook mijn rendement opgeven als het hoger is dan het forfaitaire?

Ja, dat mag. Maar je betaalt dan niet méér belasting. Het is dus alleen zinvol bij een lager rendement.

 

Waar vind ik het formulier?

Op belastingdienst.nl onder 'Box 3 werkelijk rendement'. Of klik hier: Opgaaf werkelijk rendement downloaden