Wanneer heb je recht op teruggave van box 3?
Niet iedereen heeft automatisch recht op een teruggave van belasting uit box 3. Of je geld terugkrijgt, hangt af van het belastingjaar én van de acties die je zelf hebt ondernomen, zoals bezwaar maken of een verzoek indienen.
De Hoge Raad heeft geoordeeld dat de oude berekening op basis van een fictief rendement onrechtvaardig was, maar de manier waarop dit hersteld wordt, verschilt per situatie.
/Stock%20-%20afbeeldingen%20-%20Easybroker/LinkedIn%20assets/Easybroker_Post2_Linkedin_1x1_V2_LR-01.png?width=2000&height=2000&name=Easybroker_Post2_Linkedin_1x1_V2_LR-01.png "Easybroker_Post2_Linkedin_1x1_V2_LR-01")
Wanneer kom je in aanmerking?
1. Je hebt tijdig bezwaar gemaakt
Voor de belastingjaren 2017 t/m 2020 geldt: heb je binnen de wettelijke termijn bezwaar gemaakt tegen je definitieve aanslag, dan word je automatisch meegenomen in de compensatieregeling.
2. Je hebt een verzoek om ambtshalve vermindering gedaan
Ook als je géén bezwaar hebt gemaakt, maar vóór 2 november 2022 een verzoek hebt ingediend om herziening van je aanslag, kun je in aanmerking komen voor teruggave.
3. Je doet aangifte in 2023 of later
Sinds belastingjaar 2023 kun je bij je gewone aangifte inkomstenbelasting je werkelijke rendement zelf opgeven. De Belastingdienst beoordeelt dan of dit lager is dan het fictieve rendement.
Heb je vóór 2021 géén bezwaar gemaakt of verzoek gedaan? Dan is teruggave uitgesloten, ook als je dat simpelweg niet wist of vergeten was. De Belastingdienst is hierbij gebonden aan wettelijke termijnen en mag geen uitzonderingen maken buiten de afgesproken regels.
Hoe geef je dit op?
Vanaf het belastingjaar 2023 geef je zelf je werkelijk rendement op via de gewone aangifte inkomstenbelasting. Dit doe je in het onderdeel 'Inkomsten uit sparen en beleggen (box 3)' van je online aangifte. Daar vul je de daadwerkelijke rente, dividenden, koerswinsten of verliezen, en eventuele schulden in.
Voor eerdere jaren (2017–2022) gebruik je het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement'.
/Stock%20-%20afbeeldingen%20-%20Easybroker/LinkedIn%20assets/Easybroker_Post4_Linkedin_V2_1x1_V2_LR-01.png?width=2000&height=2000&name=Easybroker_Post4_Linkedin_V2_1x1_V2_LR-01.png "Easybroker_Post4_Linkedin_V2_1x1_V2_LR-01")
Veelgestelde vragen
Wat als ik te laat ben met bezwaar maken?
Dan is teruggave helaas niet meer mogelijk. De Hoge Raad heeft geoordeeld dat deze beperking gerechtvaardigd is.
Geldt dit ook als ik niets wist over deze mogelijkheid?
Ja. De Belastingdienst kijkt alleen naar de formele indieningsdata, ongeacht je kennis of omstandigheden.
Heb ik nog iets nodig om dit te bewijzen?
Nee, de Belastingdienst checkt of jij al bezwaar had gemaakt of een verzoek had ingediend. Daar hoef je niets voor aan te leveren.