Belasting op
aandelen
Hoe aandelen in 2026 worden belast: box 3, dividendbelasting, buitenlandse bronbelasting en wat er verandert. Met rekenhulp.
Alles over aandelen
Laatst bijgewerkt: 1 oktober 2026
Geen belastingadvies
Deze pagina geeft algemene informatie over de Nederlandse regels in 2026, zoals gepubliceerd door de Belastingdienst. Easybroker is geen belastingadviseur. Je persoonlijke situatie kan anders zijn. Twijfel je, neem dan contact op met de Belastingdienst of een belastingadviseur.
In het kort
- Aandelen die je privé bezit, vallen meestal in box 3. Je betaalt geen belasting over koerswinst of dividend zelf, maar over een fictief rendement op je vermogen.
- In 2026 is het heffingsvrij vermogen € 59.357 per persoon, het forfaitair rendement op beleggingen 6,00% en het tarief 36%.
- Op Nederlands dividend wordt 15% dividendbelasting ingehouden. Die kun je meestal verrekenen met je inkomstenbelasting.
- Heb je 5% of meer van de aandelen van een bedrijf, dan valt dat onder box 2. Beleg je via een bv, dan betaalt de bv vennootschapsbelasting.
Box 3: zo werkt het in 2026
In box 3 kijkt de Belastingdienst naar je bezittingen en schulden op 1 januari. Over elke soort vermogen wordt een vast (fictief) rendement berekend. Over het deel van je vermogen boven het heffingsvrij vermogen betaal je 36% belasting over dat fictieve rendement. Of je aandelen in waarde zijn gestegen of gedaald, of dividend hebben uitgekeerd, maakt voor die berekening niet uit.
| Onderdeel (2026) | Bedrag of percentage |
|---|---|
| Heffingsvrij vermogen | € 59.357 per persoon (€ 118.714 met fiscale partner) |
| Fictief rendement banktegoeden | 1,28% (voorlopig, begin 2027 definitief) |
| Fictief rendement beleggingen en andere bezittingen | 6,00% (vastgesteld) |
| Fictief rendement schulden | 2,70% (voorlopig) |
| Drempel schulden | € 3.800 per persoon |
| Tarief box 3 | 36% |
| Vrijstelling groene beleggingen | € 26.715 per persoon (€ 53.430 met fiscale partner) |
Bron: Belastingdienst, berekening box 3-inkomen voorlopige aanslag 2026 en groene beleggingen. Peildatum 26 september 2026.
Reken je box 3-belasting 2026 uit
Fictief rendement
Grondslag boven vrijstelling
Box 3-inkomen
Belasting box 3
Vereenvoudigde berekening volgens de methode van de Belastingdienst voor de voorlopige aanslag 2026, zonder groene beleggingen en zonder heffingskortingen. Bij een fiscale partner zijn de bedragen voor jullie samen. Is je werkelijke rendement lager dan het fictieve, dan kun je dat in je aangifte aantonen (tegenbewijsregeling). Dit is geen belastingadvies.
Dividendbelasting en buitenlandse bronbelasting
Op dividend van Nederlandse bedrijven wordt 15% dividendbelasting ingehouden voordat het op je rekening komt. Dat is een voorheffing: je kunt het meestal verrekenen met de inkomstenbelasting die je moet betalen. Buitenlandse bedrijven hebben te maken met de regels van hun eigen land. Bij Amerikaanse aandelen wordt 15% ingehouden. Het formulier W-8BEN dat daarvoor nodig is, wordt bij Easybroker automatisch ingevuld als je je rekening aanvraagt. Buitenlandse bronbelasting kun je soms geheel of deels verrekenen of terugvragen, afhankelijk van het belastingverdrag. Meer over dividend lees je bij dividendaandelen.
Betaal je belasting als je aandelen met winst verkoopt?
Bij privé beleggen in box 3 niet direct. Nederland heeft voor particulieren in box 3 geen aparte belasting op koerswinst: je betaalt over het fictieve rendement op je vermogen op 1 januari. Verkoop je aandelen met winst en staat het geld op 1 januari op je bankrekening, dan telt het mee als banktegoed. Anders is het bij box 2 (een aanmerkelijk belang van 5% of meer) en bij beleggen via een bv.
| Situatie | Hoe het wordt belast (2026) |
|---|---|
| Privé, minder dan 5% van een bedrijf | Box 3: 36% over een fictief rendement, boven het heffingsvrij vermogen |
| Privé, 5% of meer van een bedrijf | Box 2: 24,5% tot € 68.843 en 31% daarboven, over dividend en verkoopwinst |
| Via een bv | Vennootschapsbelasting: 19% tot € 200.000 winst, 25,8% daarboven. Bij uitkering aan jou volgt box 2. Lees meer bij zakelijk beleggen. |
Belasting op aandelentransacties in het buitenland
Nederland heft geen belasting op het kopen of verkopen van aandelen. Sommige andere landen doen dat wel, bijvoorbeeld het Verenigd Koninkrijk (stamp duty) en Frankrijk bij de aankoop van aandelen van grotere Franse bedrijven. Zulke heffingen worden als kosten van derden doorberekend. Je ziet ze vooraf in de kostencalculator.
Wat verandert er in box 3?
Het kabinet wil box 3 vervangen door een belasting op het werkelijke rendement. Het wetsvoorstel Wet werkelijk rendement box 3 is in februari 2026 door de Tweede Kamer aangenomen, maar de Eerste Kamer heeft de stemming uitgesteld. Op 3 november 2026 stuurde het kabinet een wijziging naar de Tweede Kamer. Daarin betaal je bij de meeste beleggingen pas belasting over koerswinst als je verkoopt. Rente en dividend worden wel elk jaar belast. De beoogde ingangsdatum is nu 1 januari 2029. Het wetsvoorstel is nog niet aangenomen. Tot die tijd geldt het huidige stelsel met de tegenbewijsregeling. Heb je tussen 2017 en nu meer belasting betaald dan je werkelijk verdiende? Lees dan over box 3-teruggave.
Beleggen via Easybroker, privé of zakelijk
Met een rekening bij Easybroker beleg je via de platformen van Interactive Brokers in aandelen op beurzen wereldwijd. Heb je eerst vragen? Ons team helpt je persoonlijk verder.
Wat kan er misgaan met aandelen?
De koers van een aandeel kan sterk stijgen en dalen. Dividend is nooit gegarandeerd. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. Lees ook de risico's van beleggen.
Veelgestelde vragen over belasting op aandelen
Hoeveel belasting betaal je over aandelen in 2026?
Privé bezit je aandelen meestal in box 3. Over je vermogen boven € 59.357 per persoon betaal je 36% belasting over een fictief rendement van 6,00% op beleggingen en 1,28% (voorlopig) op banktegoeden. Op Nederlands dividend wordt daarnaast 15% ingehouden, die je meestal kunt verrekenen.
Moet je belasting betalen over winst op aandelen?
In box 3 niet direct: je betaalt over een fictief rendement op je vermogen op 1 januari, niet over de werkelijke koerswinst. Bij een aanmerkelijk belang (5% of meer) of via een bv is dat anders.
Moet je belasting betalen als je aandelen verkoopt?
Voor particulieren in box 3 is verkopen geen belastbaar moment. Wel telt de opbrengst mee in je vermogen op 1 januari van het volgende jaar, als banktegoed of als je het opnieuw belegt als belegging.
Kun je verlies op aandelen aftrekken?
In box 3 niet direct: het stelsel rekent met een fictief rendement. Was je werkelijke rendement lager dan het fictieve, dan kun je dat met de tegenbewijsregeling aantonen in je aangifte.
Wat verandert er na 2026 in box 3?
Het kabinet wilde in 2027 het heffingsvrij vermogen verlagen. Dat voorstel is begin november 2026 ingetrokken. Het Belastingplan 2027 is pas definitief als ook de Eerste Kamer instemt. Daarna wil het kabinet belasting heffen over het werkelijke rendement, beoogd vanaf 1 januari 2029. Bij de meeste beleggingen betaal je dan pas belasting over koerswinst als je verkoopt. Het wetsvoorstel is nog niet aangenomen door de Eerste Kamer. Tot die tijd geldt het huidige stelsel.
Welke beleggingen moet je opgeven bij de Belastingdienst?
In box 3 geef je al je bezittingen en schulden op 1 januari op, waar ze ook worden aangehouden, dus ook aandelen bij een buitenlandse broker. Vaak staan de gegevens al vooringevuld, maar controleer ze altijd zelf.
Verder lezen over aandelen
Meer op de blog
Mis niks. Volg de laatste ontwikkelingen
We werken continu aan het verbeteren van onze producten en service. Op de hoogte blijven? Meld je aan voor de nieuwsbrief.